W nawiązaniu do odpowiedzi z dnia 23 marca 2026 r. na interpelację dotyczącą funkcjonowania kontroli wewnętrznych w Urzędzie Gminy Damnica oraz jednostkach organizacyjnych gminy wskazuję, iż udzielone wyjaśnienia mają w części charakter ogólny i nie obejmują wszystkich informacji objętych zakresem zapytania.
W związku z powyższym, w ramach wykonywania funkcji kontrolnej Rady Gminy, zwracam się o przekazanie poniższych informacji w sposób szczegółowy i uporządkowany:
1. Wykaz przeprowadzonych kontroli
Proszę o przedstawienie pełnego wykazu kontroli wewnętrznych przeprowadzonych w latach 2024–2025 w Urzędzie Gminy Damnica oraz jednostkach organizacyjnych gminy w formie zestawienia tabelarycznego, obejmującego:
• daty rozpoczęcia i zakończenia kontroli,
• nazwę jednostki lub komórki organizacyjnej objętej kontrolą,
• szczegółowy zakres przedmiotowy kontroli,
• osobę lub stanowisko przeprowadzające kontrolę,
• wskazanie charakteru kontroli (planowa/doraźna).
W przypadku nieprzeprowadzenia kontroli w określonym obszarze lub okresie proszę o wyraźne wskazanie tego faktu.
2. Zalecenia pokontrolne i ich realizacja
Proszę o przedstawienie zestawienia obejmującego:
• wskazanie poszczególnych kontroli, w wyniku których wydano zalecenia,
• treść wydanych zaleceń pokontrolnych,
• terminy wyznaczone na ich realizację,
• aktualny stan realizacji poszczególnych zaleceń,
• podmioty lub osoby odpowiedzialne za ich wykonanie.
3. Stwierdzone nieprawidłowości
Proszę o przedstawienie informacji dotyczących:
• rodzaju i charakteru stwierdzonych nieprawidłowości w latach 2024–2025,
• jednostek organizacyjnych lub obszarów działalności, w których je zidentyfikowano,
• skali ich występowania, w tym ewentualnej powtarzalności.
4. Planowanie kontroli w 2026 r.
Proszę o przedstawienie:
• informacji dotyczącej planu kontroli wewnętrznych na rok 2026,
• sposobu zapewnienia realizacji funkcji kontroli wewnętrznej w Urzędzie i jednostkach organizacyjnych gminy.
5. Organizacja systemu kontroli
Proszę o wskazanie:
• sposobu organizacji systemu kontroli wewnętrznej w Urzędzie Gminy Damnica,
• stanowiska lub komórki organizacyjnej odpowiedzialnej za planowanie, koordynację oraz monitorowanie realizacji kontroli,
• podstawy organizacyjnej wykonywania tych zadań (np. regulamin, zakres czynności, zarządzenie).
6. Relacja audytu zewnętrznego i kontroli wewnętrznej
Proszę o wyjaśnienie relacji pomiędzy wskazanym w odpowiedzi planem audytu zewnętrznego a systemem kontroli wewnętrznej, w szczególności w zakresie:
• wzajemnego uzupełniania się obu systemów,
• ewentualnego zastępowania kontroli wewnętrznej audytem zewnętrznym,
• zakresu odpowiedzialności Urzędu i jednostek organizacyjnych w tym kontekście.
Uprzejmie proszę o udzielenie odpowiedzi w sposób wyczerpujący, poprzez odniesienie się do wszystkich wskazanych powyżej elementów oraz przekazanie danych w formie umożliwiającej ich analizę.
Z poważaniem Katarzyna Mieleszczuk