Zwracam się z prośbą o udzielenie informacji jakie audyty zostały przeprowadzone w gminie Damnica do dnia 28.03.2025r., które z nich zostały zakończone oraz proszę o udostępnienie mi wyników zakończonych kontroli. Dziękuję

W dniu 31 marca 2025r. interpelację przekazano Wójtowi Gminy Damnica z celu realizacji.

W odpowiedzi na interpelację z dnia 28 marca 2025 r. dotyczącą udzielenia informacji
o przeprowadzonych w Gminie Damnica audytach, uprzejmie informuję, że w ramach realizacji planu audytu na rok 2024 przeprowadzono cztery zadania, których wyniki przedstawiają się następująco:
1) Bezpieczeństwo i higiena pracy – stwierdzono, że podstawowe obowiązki w zakresie BHP są realizowane adekwatnie i skutecznie, a ogólne zasady przestrzegane. Zarekomendowano poprawę ewidencji i kontroli kosztów refundacji zakupu okularów i szkieł kontaktowych oraz bieżącą realizację zaleceń służb kontrolujących;
2) Kontrola zarządcza – potwierdzono systematyczną ocenę funkcjonowania kontroli zarządczej poprzez realizację zadań audytu wewnętrznego na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego
oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu i jednocześnie na podstawie planu audytu na dany rok;
3) Ochrona danych osobowych (RODO) – stwierdzono zgodność z wymogami Rozporządzenia PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych). Urząd realizuje obowiązki w sposób adekwatny i skuteczny, choć część wymagań pozostaje w trakcie wdrażania;
4) Spełnienie wymogów bezpieczeństwa informatycznego – potwierdzono zgodność
z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie Krajowych Ram Interoperacyjności, minimalnych wymagań dla rejestrów publicznych i wymiany informacji w postaci elektronicznej oraz minimalnych wymagań dla systemów teleinformatycznych.
Dodatkowo w 2024 r. zlecono wykonanie audytu wybranych zagadnień z obszaru organizacji Urzędu Gminy Damnica i audytu finansowego w obszarze zadłużenia Gminy Damnica za lata 2022-2024. Z ustaleń wynika m.in.:
1) podczas audytu stwierdzono zastosowanie nieprawidłowej klasyfikacji budżetowej
do dochodów na kwotę 1.939.149,67 zł, przez co środki w 2024 roku zostały nieprawidłowo przyjęte po stronie przychodów;
2) wydłużanie w okresie przedwyborczym emisji obligacji, prolongaty w terminie zapłaty faktur;
3) stwierdzono niegospodarne wydatkowanie środków publicznych na studia podyplomowe, z zakresu kompetencji menadżerskich dla pracowników;
4) podczas audytu ustalono, że wysokość nagród jest bardzo zróżnicowana
i nieadekwatna do możliwości finansowych gminy;
5) brak precyzyjnego określenia podstaw przyznania dodatków do wynagrodzenia;
6) w okresie powyborczym, a jeszcze przed upływem kadencji dokonano awansów
i podwyżek – rekomenduje się analizę ich wpływu na plan finansowy;
7) stwierdzono nieterminową zapłatę składek ZUS oraz rozbieżności w deklaracjach;
8) odsetki na obsługę długu za I półrocze pomimo zaciągniętych zobowiązań finansowych w czerwcu 2024 roku, są bliskie wykonania 50% w stosunku do planu
na dzień 30 czerwca 2024 r. Należy pamiętać, że zwiększenie zadłużenia Gminy
w trakcie roku przełoży się na wysokość wydatkowanych środków związanych
z zapłatą odsetek. Biorąc pod uwagę powyższe można domniemać, że plan na odsetki będzie trzeba zwiększyć, co dodatkowo wpłynie niekorzystnie na indywidualny wskaźnik zadłużenia gminy;
9) dochody majątkowe, jak wynika z audytu Gmina Damnica
na dzień 30 czerwca 2024 r. wykonała w wysokości 0,2 % planowanej kwoty. Obecnie panuje spadek popytu na nieruchomości oraz załamanie rynku nieruchomości, co spowoduje, że Gmina Damnica będzie zmuszona zmniejszyć planowane dochody z w/w tytułu;
10) brak ujęcia kosztów administracyjnych systemu gospodarowania odpadami komunalnymi w ewidencji księgowej.

Aktualnie realizowany jest audyt w szkołach na terenie Gminy Damnica (Szkoła Podstawowa w Zagórzycy, Szkoła Podstawowa w Damnie, Zespół Szkół
w Damnicy) w zakresie „Oceny realizacji zadań organizacyjnych i finansowych”. Zakończenie audytu zaplanowano na dzień 30 kwietnia 2025 r.

Odpowiedź do Interpelacja (pismo_wojta_gminy_damnica_z_dn_11042025r.pdf)